퇴직연금 세액공제 완벽 정리

퇴직연금은 단순한 노후 대비 수단을 넘어 세액공제 혜택을 통해 절세까지 가능한 똑똑한 금융상품입니다. 특히 연말정산 시즌이 다가오면 “퇴직연금 세액공제 얼마나 받을 수 있지?”, “개인형 IRP랑 뭐가 다르지?” 같은 질문이 많아지죠. 이 글에서 2025년 기준 퇴직연금 세액공제 제도를 알기 쉽게 정리해드릴게요.

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✅ 퇴직연금 세액공제란?

퇴직연금 세액공제는 개인이 **퇴직연금(IRP 포함)**에 납입한 금액의 일부를 세금에서 돌려받을 수 있는 제도입니다.
즉, 은퇴자금 마련 + 세금 혜택 두 마리 토끼를 잡을 수 있어요.

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💡 퇴직연금 세액공제 대상자

퇴직연금 세액공제는 **개인형 IRP(Individual Retirement Pension)**에 본인이 직접 납입한 금액에 대해서만 적용됩니다.

단, 회사가 불입한 퇴직금은 세액공제 대상이 아닙니다.

 

   - 근로소득자

   - 사업소득자 (자영업자)

   - 프리랜서, 종교인 소득자 등

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📊 세액공제 한도 및 공제율 (2025년 기준)

구분연간 납입 한도세액공제율

총 납입금	최대 700만 원	13.2% 또는 16.5%
IRP 단독	최대 600만 원	동일
연금저축 + IRP	합산 최대 700만 원	동일

총 급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하 → 16.5% 공제율 적용
그 외는 13.2% 공제율 적용

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💰 얼마나 돌려받을 수 있을까? (예시)

   -급여 5,000만 원 직장인, IRP에 700만 원 납입 시
👉 최대 115만 5천 원 세액공제!

 

  -자영업자, 연금저축 400만 + IRP 300만 납입
👉 총 700만 원 → 최대 115만 5천 원 절세

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🙋‍♂️ 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q. IRP는 누구나 만들 수 있나요?

A. 네, 근로자/자영업자/프리랜서/공무원 모두 개설 가능하며, 요즘은 모바일에서도 쉽게 가입할 수 있어요.

Q. 연금저축과 IRP 중 하나만 해도 되나요?

A. 가능하지만, 두 상품을 병행하면 공제 한도를 더 많이 활용할 수 있습니다. 특히 IRP는 별도로 700만 원까지 인정되니 이점이 크죠.

Q. 퇴직금이 들어있는 IRP에 추가 납입해도 세액공제 되나요?

A. 됩니다! 다만, 본인이 직접 추가로 납입한 금액에 한해 세액공제가 적용됩니다.

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✍️ 마무리 요약

퇴직연금(특히 IRP)은 세제혜택과 노후 대비를 동시에 충족하는 최고의 절세 수단입니다.
지금부터 미리 준비하면, 내년 연말정산에서 웃을 수 있어요.
👉 IRP 계좌 개설부터 자동이체 설정까지 미리 준비해보세요!